Бюджетирование и управленческая отчетность.

Бюджетное управление компанией позволяет формулировать в измеримых ключевых показателях бизнес-цели, в соответствии с ними планировать деятельность, в ходе выполнения планов контролировать ресурсы и анализировать достигнутые результаты. В целом бюджетное управление позволяет снизить системные риски при развитии компании и ухудшении конъюнктуры за счет нормирования ресурсов и повышения уровня финансового контроля в компании.

«1С:Консолидация 8» – это универсальное решение для автоматизации функций бюджетного управления как на уровне холдинга, так и отдельной бизнес-единицы:

• Прикладное решение обладает эффективными средствами импорта информации из различных систем учета и управления (в т. ч. в формате MS Excel), что позволяет снизить трудоемкость ввода и повысить доверие к фактическим данным.
• Реализованные способы удаленного доступа, такие как веб-интерфейс, распределенные информационные базы, позволяют организовать территориально распределенную обработку данных. Это существенно снижает трудоемкость ввода исходных данных и способствует повышению качества отчетности.
• Бесшовная интеграция с прикладными решениями на платформе «1С:Предприятие 8» (включая расшифровку до документов систем управления и учета на платформе «1С:Предприятие» версий 7.7 и 8) позволяет объединить различные информационные системы в единое информационное пространство и снизить нагрузку на службу ИТ.
• Конечный бизнес-пользователь имеет возможность самостоятельно определять перечень необходимых классификаторов, аналитик, показателей, разрабатывать бюджетные модели и комплекты отчетности различного назначения.
• Поддерживаются обе парадигмы планирования – «многомерные таблицы» и «планирование от хозяйственной операции».
• В ходе планирования пользователь имеет возможность прогнозировать динамику показателей, используя различные варианты расчета, консолидации и распределения показателей, а также функции «скользящего планирования» и «планирования от достигнутого», быстро формировать необходимые бюджеты. При этом можно комбинировать методологии планирования «снизу вверх» и «сверху вниз» и использовать механизм автоматического исключения внутригрупповых оборотов.
• Поддержка мультивалютности и мультиязычности обеспечивает необходимую форму представления бюджетов и корпоративной отчетности.
• Развитые функции по управлению организационно-финансовой структурой группы обеспечивают удобное формирование иерархии различных (в том числе и пересекающихся) периметров консолидации, что позволяет обслуживать необходимые принципы выделения центров финансовой ответственности.
• Инструменты управления процессами позволяют регламентировать бюджетный процесс и распределять ответственность между его участниками.
• Для согласования бюджетов система позволяет использовать настраиваемые в пользовательском режиме маршруты любой сложности.
• Автоматическое уведомление заинтересованных сотрудников о ходе процесса согласования, функции комментирования и управления версиями бюджетов обеспечивают эффективное взаимодействие в процессе планирования.
• Имеется возможность из «1С:Консолидации 8» после завершения планирования автоматически установить лимиты по статьям движения денежных средств в «1С:Управлениепроизводственным предприятием 8». Это позволяет обеспечить контроль операций по расходным статьям бюджетов, созданным в решении «1С:Консолидация 8», при согласовании казначейских заявок в «1С:Управление производственным предприятием 8».
• Благодаря возможности использования веб-клиента система позволяет сократить сроки, повысить качество планирования и оперативного анализа исполнения бюджетов за счет включения в бюджетный процесс удаленных бизнес-единиц.

Бизнес-анализ

• Подсистема бизнес-анализа позволяет получать нужную информацию в нужное время (в т. ч. и автоматически по электронной почте) в удобной для анализа форме независимо от источников исходных данных и используемых в компании систем управления и учета.
• Функции анализа включают возможность проведения «Что… если?», план-фактного, АВС, факторного анализов, а также интеллектуального анализа данных, позволяющего выявить неочевидные закономерности в больших массивах информации.
• Система позволяет проводить с использованием соответствующей референтной модели, включающей 50 финансовых показателей, финансовый анализ отчетности с выдачей текстового заключения о текущем и прогнозируемом финансовом положении бизнес-единиц и группы в целом.
• «1С:Консолидация 8» обеспечивает возможность анализировать результаты деятельности холдинга и его отдельных бизнес-единиц из любой точки мира с помощью инструментов «Панель индикаторов» и «Аналитические отчеты», которые доступны в режиме веб-клиента.

Централизованное казначейство

Подсистема централизованного казначейства предназначена для автоматизации централизованного контроля за платежами группы компаний.

Подсистема позволяет повысить эффективность управления денежными средствами группы компаний за счет следующих возможностей:

• централизованного контроля за платежами организационных единиц;
• оперативной инвентаризации расчетных счетов и состояния взаиморасчетов;
• компенсации кассовых разрывов и сокращения уровня неиспользуемых денежных средств на расчетных счетах с помощью внутригрупповых перемещений денежных средств;
• повышения исполнимости бюджета движения денежных средств, ускорения процедур согласования платежей.

Подсистема обеспечивает:

• консолидацию планируемых и фактических платежных потоков организационных единиц группы компаний;
• планирование движений денежных средств;
• лимитирование потоков и остатков денежных средств;
• управление планируемыми денежными потоками группы компаний.

Благодаря функционалу по вводу и размещению заявок на расходование денежных средств через Интернет подсистема позволяет повысить эффективность централизованного контроля и управления денежными средствами территориально распределенного холдинга.


Подготовка отдельной и консолидированной отчетности МСФО

В дополнение к описанным возможностям, ориентированным на автоматизацию бюджетного управления, версия ПРОФ прикладного решения «1С:Консолидация 8» имеет необходимый набор инструментов для подготовки отдельной и консолидированной отчетности, представленной в соответствии с МСФО.

• Поддерживается любое количество планов показателей, настройка процедур трансляции финансовой информации с планов счетов учетных решений.
• Реализованы ручные и автоматизированные трансформационные корректировки, нивелирующие различия в учетных политиках РСБУ и МСФО.
• Функции по регистрации организационных изменений в группе компаний позволяют обслуживать сложные схемы взаимных инвестиций между компаниями холдинга.
• Развитые функции по импорту и входному контролю отчетности позволяют обеспечить высокое качество исходной информации и снизить трудоемкость рутинных операций.
• Функции управления процессами в сочетании с шаблонами автоматических трансформационных корректировок потенциально позволяют получать консолидированную отчетность МСФО в «один клик».
• В прикладном решении серьезное внимание уделено аудируемости информации. Поддерживаются различные виды расшифровок, включая трансформационные и консолидационные таблицы, а также расшифровку до учетного документа внешней информационной базы. Графическое представление зависимостей между различными показателями отчетности в виде дерева облегчает декомпозицию расчетных показателей и проверку корректности алгоритмов.

Комплекс рассмотренных инструментов позволяет в единой среде анализировать, моделировать, осуществлять мониторинг ключевых показателей и планировать развитие территориально распределенного бизнеса. Кроме того, система позволяет автоматизировать полный цикл подготовки консолидированной отчетности РСБУ и МСФО.

Референтные методические модели

Несмотря на богатые возможности по разработке собственных моделей обработки отчетности, в поставку прикладных решений семейства «1С:Консолидация 8» включены методические модели, использование которых значительно ускоряет внедрение системы при автоматизации типовых задач:

• «Бюджетирование торговой компании»,
• «Консолидация РСБУ»,
• «Анализ и прогноз финансового состояния отдельных предприятий и холдингов»,
• «Бюджетирование группы компаний» (только «1С:Консолидация 8 ПРОФ»),
• «Трансформация и консолидация по МСФО» (только«1С:Консолидация 8 ПРОФ»).

Методическая модель «Бюджетирование торговой компании»

Методическая модель содержит базовый набор элементов бюджетного процесса, типичный для оптовых торговых компаний. Она ориентирована на поддержку функций планирования, лимитирования и контроля операционной деятельности компаний указанного профиля на краткосрочных и среднесрочных горизонтах и в следующих ракурсах:

• продажи, взаиморасчеты с контрагентами;
• внешнее финансирование, движение ТМЦ;
• структура коммерческих и управленческих затрат и расходов;
• агрегированное представление доходов и расходов компании;
• движение денежных средств, структура оборотных активов и обязательств;
• интегральные операционные и финансовые индикаторы (ключевые показатели эффективности).

Методическая модель «Консолидация РСБУ»

Методическая модель подготовлена на основе российских требований к сводной бухгалтерской отчетности, приведенных в Методических рекомендациях по составлению и представлению сводной бухгалтерской отчетности, утвержденных приказом Минфина РФ от 30.12.96 г. № 112 (с изменениями и дополнениями).
В случае их недостаточности приводится собственная реализация (как правило, основанная на Международных стандартах финансовой отчетности).

Методическая модель «Анализ и прогноз финансового состояния отдельных предприятий и холдингов»

Методическая модель позволяет провести анализ финансового состояния, ликвидности, устойчивости, прибыльности отдельных предприятий, бизнес-направлений и холдинга в целом на основании данных учетных систем и консолидированной отчетности и выдать по ее результатам развернутое заключение.

Анализ финансовых показателей производится по агрегированным балансу и отчету о прибылях и убытках, показатели которых, в свою очередь, формируются на основе финансовых отчетов других методических моделей «1С:Консолидация 8» либо на основе бухгалтерских итогов типовых учетных решений.

Методическая модель «Бюджетирование группы компаний»

Методическая модель содержит базовый набор элементов бюджетного процесса, присущий многоотраслевым группам компаний, и ориентирована на поддержку планирования, лимитирования и контроля операционной, инвестиционной и финансовой деятельности как отдельных компаний, так и группы компаний в целом на краткосрочных и среднесрочных горизонтах планирования.

Методическая модель покрывает следующие объекты управления:

• продажи, взаиморасчеты с контрагентами, движение ТМЦ;
• структуру коммерческих и управленческих затрат и расходов;
• доходы и расходы компании, движение денежных средств;
• структуру оборотных активов и обязательств;
• привлечение и размещение кредитов и займов, инвестиции и возврат инвестиций.

В модель также включен набор интегральных операционных и финансовых индикаторов (ключевых показателей эффективности).

Методическая модель «Трансформация и консолидация по МСФО»

Методическая модель содержит комплект исходных, трансформационных и итоговых форм, обеспечивающих подготовку отчетности в соответствии с МСФО. Модель включает более 60 трансформационных корректировок и консолидационных поправок, отражающих типичные различия между учетными политиками РСБУ и МСФО.
Особое внимание уделено автоматизации подготовки примечаний к консолидированной отчетности, что, как правило, является одним из наиболее трудоемких этапов подготовки отчетности МСФО. В общей сложности продукт содержит более 20 типичных примечаний, обеспечивающих надлежащее раскрытие финансовой информации в соответствии с МСФО.